答:《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》(财税〔2012〕38号 )明确规定,农产品核定扣除办法规定的扣除率为销售货物的适用税率。如果纳税人生产的货物适用税率由16%调整为13%,则其扣除率也应由16%调整为13%;如果纳税人生产的货物适用税率由10%调整为9%,则其扣除率也应由10%调整为9%。
答:不可以,只有当期可抵扣进项税额才能计提加计抵减额。
16. 我单位2018年6月购入一层写字楼,取得增值税**发票,购入写字楼的不动产进项税额在2018年7月申报抵扣了60%,在今年哪个月份就能够申报抵扣剩下的40%?
、扣缴单位使用的扣缴客户端登录后显示“2018年”和“2019年”两个蓝色按钮,有何不同?
答:为支持新个人所得税法的实施,扣缴客户端进行了较大升级(对原来正在使用扣缴客户端的,直接打开运行后会自动升级)。扣缴客户端升级后有"2018年"和"2019年"两种版本模式: "2018年"的版本模式可用于查询2018年及之前的数据,以及进行税款所属期2018年及以前的申报(含更正申报);"2019年"的版本模式适用于税款所属期2019年以后的申报(含更正申报)。可通过系统右上角的"版本切换"按钮,切换到另一版本模式下操作。新个人所得税法中的专项附加扣除报送等功能在"2019年"版本模式中。
7、自然人税收管理系统扣缴客户端人员信息如何报送?
答:打开左侧【人员信息采集】;点击【报送】按钮;再点击【获取反馈】就完成人员的报送了。 注:系统自动检测需要报送的人员信息,【非正常】人员是检测不到且*报送的。
8、扣缴客户端中,身份验证状态有哪些?有什么含义?
答:1、身份验证状态为"验证通过"的,表示该自然人身份信息与公安机关的居民身份登记信息一致。2、身份验证状态为"验证不通过"的,表示该自然人身份信息与公安机关的居民身份登记信息不一致,扣缴单位应对其进行核实,经核实确存在问题的,应予以修正;如果经核实自然人身份信息准确无误的,则该自然人需前往办税服务厅进行登记。3、身份验证状态为"验证中"的,表示尚未获取到公安机关的居民身份登记信息。扣缴单位可以忽略该结果,正常进行后续操作。4、身份验证状态为"暂不验证"的,表示税务系统暂未与第三方系统联通交互,目前尚无法进行验证。扣缴单位可以忽略该结果,正常进行后续操作。
9、扣缴客户端中,非正常人员如何修改为正常?
答:在"人员信息采集"模块,勾选非正常状态的人员信息,双击打开页面后将右上方的"非正常"状态改选为"正常"状态,点击【保存】即可。如需批量进行修改,勾选非正常状态的人员信息,点击【更多操作】;【批量修改】,"待修改属性"中选择"人员状态",将人员状态信息修改为正常,点击【保存】即可
97. 如何确定本次离境退税物品退税率调整的执行时间?
深圳代理记账服务是很多深圳注册公司后会选择的服务,它一开始的诞生是为了减轻初创企业的成本,随着这个行业发展的越来越好,更多的中小企业也纷纷选择深圳代理记账服务,下面我们就来看看选择深圳代理记账公司的好处以及工作流程。
深圳代理公司的好处:
1、代理公司资质都是经过财政局审核批准的,正规专业
2、对于刚成立的公司,具有一定的资金压力,找代理公司可以节省公司请专职会计的费用
3、企业额外负担小
4、代理公司与为“第三方”机构,与企业没有过多的密切接触和复杂关系,便于保守企业经营机密
5、财务公司用团队的力量**代理记账服务不断,财务工作不会中断
6、代理公司有专人审核报税,能有效避免因不熟悉税法,出现误报、漏报,迟报等差错,纳税申报及时准确
深圳代理公司记账报税工作流程:
1、签订代理记账报税合同,确定好服务项目、服务时间和服务费用
2、客户将公司当月的做账票据送至代理公司,代理公司的会计对票据进行初步整理
为刚成立的公司开立会计帐户、建立会计核算体系、并根据客户提供的凭证编制会计分录、记账及结账、编制会计报表
3、做账
记账会计对客户票据进行进一步的整理,对票据存在的问题与客户及时沟通,进行会计核算,账务处理、税款计算
4、报税
外勤会计将审核填制的税收缴款书交到客户开户银行划转税款
外勤会计到国税、地税税务部门上门申报
专人负责网上税务申报,个人所得税重点纳税人申报